临近年底了，欧洲税务部门开始“冲业绩”了！
继2023年初比利时列日机场海关涉嫌3.1欧元税务欺诈，如今400家公司又被曝“涉嫌欧洲VAT欺诈逃税22亿”……
01 400家公司被曝“逃税22亿”
最近，欧洲检察官办公室EPPO又公布了一起跨16国搜查，涉及了超过400家公司，逃税金额2.97亿欧元（约合22亿元人民币）的“热门电子产品”VAT欺诈案。
图源：EPPO
从欧洲检察官办公室（EPPO）相关公告来看，在2024年11月25-28日期间，EPPO动员了超600名执法人员，在欧洲奥地利、比利时、保加利亚、塞浦路斯、捷克、爱沙尼亚、法国、德国、意大利、拉脱维亚、立陶宛、卢森堡、波兰、荷兰、斯洛伐克、西班牙等16个国家/地区进行搜查和逮捕了一个涉嫌实施复杂的热门电子产品VAT欺诈计划犯罪集团。
这也是有史以来跨境电商最大增值税VAT欺诈案：Operation Admiral 2.0。
这个犯罪集团利用热门电子产品进行增值税（VAT）旋转木马欺诈，涉及了超过400家公司。
02欺诈手段曝光，损失惨重
调查结果显示：该犯罪集团在16个欧盟成员国设立公司，来充当电子产品的合法供应商，并通过在线市场向欧盟客户销售了价值超过14.8亿欧元的热门电子设备。然后，这些公司就采用消失来逃避增值税（VAT）支付义务，并通过其他公司申请退税。最终，这些非法所得被转移到境外账户，造成巨大的税务损失。
尽管最终客户在购买商品时支付了VAT，但由于销售公司“消失”，导致税务机关无法追缴应得税款，最终通过虚假的退税申请进行骗取。
而上述提到的“VAT旋转木马”（VAT Carousel）是一种典型的跨境增值税欺诈模式，又称VAT税环骗。整个犯罪链条包括以下几个关键环节：
1. 虚假公司注册：在多个国家注册合法外观的供应商公司，销售电子设备。
2. 虚假交易链条：通过虚假交易链条申请增值税退税。
3. 资金洗白：通过离岸账户和多个中介机构，将非法所得转移或清洗。
4. 销声匿迹：最终，这些公司通过解散或隐匿方式逃避税务责任。
这一模式高度复杂，甚至发展为一种“工业化”的跨国犯罪形式，显示出组织犯罪的专业性和隐秘性。
据悉，该行动已经查获了大量文件、数字证据，价值超过4750万欧元的小型电子设备（例如手机、平板电脑、耳机），及几辆豪车、126,965欧元现金，此外，还冻结了62个银行账户，价值超过550万欧元。
之所以说它复杂，欧洲检察官办公室怀疑该VAT欺诈计划不排除将用于洗钱、贩毒、各种网络犯罪和投资。
在此次调查中，EPPO通过协调多国执法机关，实施了跨境同步执法行动。其中超过624名执法人员参与了16个国家/地区开展的350多次搜索和逮捕行动，目前已经拘留了32人。
参与行动的名单
目前EPPO尚未公布涉案电子产品的来源，以及涉案公司（包括公司名称、犯罪人）的更详尽的信息，但是建议有在发欧洲线电子产品类目的卖家及时关注货物情况，以防受到牵连。
同时，对于有在欧盟的供应商采购电子产品的卖家，尽快核实自己的供应商是否存在风险。
随着欧盟各国海关、税务机关加大对跨境电商商品的监管力度，卖家和相关物流环节可能会因为税务问题面临更为严格的检查和延误，卖家们要时刻关注市场动态，避免出现损失。
