境外投资备案（Overseas Direct Investment, ODI）作为企业国际化战略的重要组成部分，是构建国际化组织架构往外发展的基础，也是企业跨出国门、拓展海外市场的重要途径。
境外投资备案，是指中国境内企业在进行境外投资时，需要向相关政府部门提交的一系列审批和备案程序。这一制度旨在规范企业境外投资行为，保护国家利益，同时为企业提供一个合法、透明的投资环境。
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什么是境外投资备案（ODI）
境外投资备案(Overseas Direct Investment “ODI”)，即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。下面列举两种情况：
- 境外新设公司：必须以内地公司为股东，全资或部分控股的形式，在香港或者海外的其他国家新成立一家公司；
- 境外并购公司：以内地公司作为并购方的股东，在境外控股一家公司，需要出具尽职调查。
按照我国《境外投资管理办法》，境外投资是指在我国境内依法设立的企业通过新设、并购等方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
企业境外投资的监管主体
1. 国家发展和改革委员会/省级政府发展改革部门：
《企业境外投资管理办法》第六条 “国家发展和改革委员会在国务院规定的职责范围内，履行境外投资主管部门职责，根据维护我国国家利益和国家安全的需要，对境外投资进行宏观指导、综合服务和全程监管。”
2. 商务部/地方商务主管部门：
《境外投资管理办法（2014）》第五条 “商务部和各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团商务主管部门负责对境外投资实施管理和监督。”
3. 外汇局（银行）：
《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》一、取消境内直接投资项下外汇登记核准和境外直接投资项下外汇登记核准两项行政审批事项，改由银行按照本通知及所附《直接投资外汇业务操作指引》直接审核办理境内直接投资项下外汇登记和境外直接投资项下外汇登记，国家外汇管理局及其分支机构通过银行对直接投资外汇登记实施间接监管。
境外投资备案（ODI）的办理要求
根据我们办理境外投资（ODI）备案的实际经验，大部分企业只要满足以下几个申请条件，基本上就可以顺利办理境外投资备案：
- 符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
- 主体和成立时间符合要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。但是，成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。
- 股东背景、资金来源、投资要求、真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。
- 财务要求：最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率最好高于5%，同时资产负债率最好低于70%。
随着中国经济的持续发展和对外开放的不断深化，境外投资备案作为企业“走出去”的重要桥梁，将发挥越来越重要的作用。企业应当充分了解ODI备案的相关政策和流程，合理规划境外投资策略，以实现可持续发展和国际市场的深度融合。
